Bank Besar Ubah Pencadangan Saat CIMB Niaga Tertekan

Perbedaan strategi pencadangan terlihat pada kinerja sejumlah bank hingga September 2026. Bank Mandiri dan CIMB Niaga mengalami kenaikan beban pencadangan pada kuartal III-2026, sementara PT Bank Negara Indonesia Tbk (BBNI) mencatat penurunan signifikan dan PT Bank Central Asia Tbk (BBCA) membukukan kenaikan tipis. Informasi tersebut dilansir dari Keuangan.

Perubahan beban pencadangan menjadi salah satu aspek penting dalam membaca kinerja perbankan. Angka impairment loss masing-masing bank menunjukkan perkembangan yang berbeda, dengan tekanan paling besar pada pertumbuhan pencadangan CIMB Niaga di kelompok bank tier dua.

Bank Mandiri membukukan impairment loss kumulatif sebesar Rp 8,47 triliun hingga September 2026. Pada kuartal III-2026, beban tersebut mencapai Rp 3,04 triliun, meningkat 5,9% secara kuartalan atau qoq.

Meskipun meningkat, laju kenaikan pencadangan Bank Mandiri melambat dibandingkan kuartal sebelumnya. Pada periode tersebut, pertumbuhan beban pencadangan tercatat sebesar 12,1% qoq.

Kondisi berbeda terjadi pada BNI. Hingga September 2026, total impairment loss bank ini mencapai Rp 6,94 triliun, sedangkan beban pada kuartal III-2026 tercatat Rp 1,89 triliun.

Nilai pencadangan BNI pada kuartal III-2026 turun 37,8% qoq. Pergerakan tersebut berbalik arah dari kuartal sebelumnya, ketika beban pencadangan justru mengalami kenaikan 51,2% qoq.

Sementara itu, BCA mencatat impairment loss kumulatif sebesar Rp 2,75 triliun hingga September 2026. Khusus kuartal III-2026, beban pencadangannya mencapai Rp 770 miliar atau meningkat 2,7% qoq setelah mengalami penurunan 39% qoq pada kuartal sebelumnya.

CIMB Niaga menghadapi lonjakan beban pencadangan

Di kelompok bank tier dua, CIMB Niaga membukukan beban pencadangan kumulatif sebesar Rp 2,36 triliun hingga September 2026. Pada kuartal III-2026, nilainya melonjak 80,5% qoq menjadi Rp 1,26 triliun.

Kenaikan tersebut melanjutkan tren pertumbuhan pencadangan pada kuartal sebelumnya, yang mencapai 73,2% qoq. Besarnya beban ini turut menjadi tekanan bagi kinerja keuangan CIMB Niaga, dengan laba bersih hingga September 2026 terkoreksi 14,75% secara tahunan atau yoy.

Presiden Direktur CIMB Niaga Lani Darmawan mengakui bahwa peningkatan pencadangan menjadi salah satu faktor yang memengaruhi profitabilitas bank. Tekanan margin bunga juga menjadi tantangan bagi kinerja perusahaan.

Dalam pernyataan yang dikutip pada Kamis (29/10/2026), Lani menjelaskan:

"Profitabilitas menghadapi tantangan karena tekanan margin bunga dan peningkatan pencadangan sebagai bagian dari penerapan prinsip kehati-hatian dalam mengelola risiko kredit," ujar Lani.

Meski profitabilitas mengalami tekanan, Lani menilai kondisi keuangan CIMB Niaga masih solid. Penilaian tersebut didukung oleh permodalan dan likuiditas yang tetap terjaga.

Rasio permodalan dan kualitas aset tetap terjaga

Hingga September 2026, rasio kecukupan modal atau capital adequacy ratio (CAR) CIMB Niaga tercatat sebesar 23,7%. Adapun rasio kredit terhadap pendanaan atau loan to deposit ratio (LDR) berada pada level 88,62%.

Bank tersebut juga mempertahankan pendekatan konservatif dalam pengelolaan risiko kredit. Upaya menjaga kualitas aset tercermin dari penurunan rasio kredit bermasalah atau non-performing loan (NPL) menjadi 0,73%, dibandingkan 0,8% pada tahun sebelumnya.

Selain NPL, rasio kredit berisiko atau loan at risk (LaR) CIMB Niaga turut mengalami penurunan. Rasio tersebut menyusut menjadi 5,83% dari sebelumnya 7,94%.

Dengan mempertimbangkan perkembangan kualitas aset tersebut, CIMB Niaga berencana menerapkan pendekatan yang lebih konservatif, terutama pada penyaluran kredit di segmen konsumer.

Strategi pencadangan BCA mengikuti kualitas aset

Di BCA, kebijakan pencadangan akan disesuaikan dengan perubahan kualitas aset serta kondisi perekonomian. Corporate Secretary BCA Hera F. Haryn menyampaikan bahwa penyaluran kredit tetap diarahkan ke berbagai segmen dan sektor dengan memperhitungkan risiko.

Kualitas aset BCA menunjukkan perbaikan berdasarkan sejumlah indikator. Rasio NPL turun menjadi 1,79% dari 2,1%, sedangkan rasio LaR berkurang menjadi 4,59% dari 5,52%.

Hera menegaskan bahwa pengelolaan kredit tetap mengedepankan kehati-hatian dan pengendalian risiko yang disiplin.

"Kami mempertimbangkan prinsip kehati-hatian dan menerapkan manajemen risiko secara disiplin," tegasnya.

Untuk mengantisipasi risiko kredit, BCA juga mempertahankan pencadangan terhadap portofolio berisiko. Rasio pencadangan untuk LaR tercatat sebesar 71,2%, sementara rasio pencadangan terhadap NPL mencapai 167,5%.

BCA menilai tingkat pencadangan tersebut memadai untuk menghadapi ketidakpastian ekonomi dan kondisi bisnis para debitur. Strategi ini berjalan seiring dengan penyesuaian kebijakan pencadangan berdasarkan kualitas aset dan perkembangan perekonomian.